Daň z převodu nemovitosti 2023: Na co se připravit a kolik zaplatíte

Zrušení daně z nabytí nemovitých věcí

Pamatujete si, jak jsme dřív při koupi bytu nebo domu museli sáhnout pěkně hluboko do kapsy? Ta čtyřprocentní daň z nabytí nemovitosti byla pro každého kupujícího pořádná rána do rozpočtu. Naštěstí je od roku 2020 minulostí a ušetřené peníze můžeme využít třeba na nové vybavení nebo rekonstrukci.

Představte si, že při koupi bytu za 5 milionů jste museli státu odvést rovnou 200 tisíc - to už je pěkná sumička, co? A to nepočítám všechny ty další výdaje spojené se stěhováním. Dneska už naštěstí tuhle daň platit nemusíme, což přišlo jako záchrana hlavně pro mladé rodiny, které si pořizují své první bydlení.

Je fajn, že když už se tahle změna zaváděla, myslelo se i na ty, kteří daň zaplatili těsně předtím. Pokud jste koupili nemovitost s vkladem do katastru od prosince 2019, mohli jste si peníze vyptat zpátky. Není to příjemné, když stát občas myslí i na naši peněženku?

Jasně, není všechno růžové - přišli jsme o část daňových odpočtů u hypoték. Od roku 2021 si můžeme odečíst už jen 150 tisíc ročně místo dřívějších 300 tisíc. Ale ruku na srdce - pořád je to lepší než platit tu čtyřprocentní daň z nabytí, ne?

Celý proces koupě nemovitosti se taky zjednodušil. Odpadlo otravné papírování a běhání po úřadech kvůli daňovému přiznání. Pořád ale musíme myslet na ostatní poplatky - vklad do katastru, odměnu realitce nebo právníkovi za smlouvy. A nezapomeňte, že daň z nemovitosti platíme dál každý rok.

Tohle rozhodnutí prostě pomohlo rozhýbat realitní trh v době, kdy to nejvíc potřeboval. A upřímně? Pro nás všechny, kteří sníme o vlastním bydlení, je to změna k lepšímu.

Kdo platí daň z nemovitosti

Jak se zorientovat v dani z nemovitých věcí? Je to vlastně docela jednoduché. Když vlastníte nemovitost k prvnímu lednu, jste to vy, kdo musí zaplatit daň za celý rok. I kdybyste nemovitost v průběhu roku prodali, daňová povinnost vám zůstává až do prosince. Nový majitel začne platit až od příštího ledna - to je fér, ne?

Jasně, jsou tu i speciální případy. Třeba když patří nemovitost státu, daň platí ta organizace, která ji spravuje. U pronajatých pozemků to může být trochu složitější - tam je plátcem daně nájemce nebo pachtýř, ale jen u některých typů evidence.

Představte si, že koupíte byt s kamarádem. Jako spoluvlastníci musíte platit daň společně. Každý podle svého podílu, ale před finančákem jste v tom spolu. Je to jako když si půjčíte peníze - ručíte jeden za druhého.

Rok 2023 přinesl pořádné změny! Obce teď můžou zvýšit místní koeficient až na pětinásobek. To může pěkně zahýbat s vaší peněženkou. Proto je dobré sledovat, co vaše obec chystá.

A kdy to všechno platit? Jste nový majitel? Nezapomeňte podat přiznání do konce ledna. Pak už stačí platit ve dvou splátkách - do konce května a listopadu. Zemědělci mají trochu výhodu, ti můžou platit později.

Zajímavé je to třeba u dražeb - tam se stáváte plátcem hned, jak je dražba právně potvrzena. Podobně to funguje i při exekucích nebo když je nemovitost v insolvenci.

Sazby daně z nemovitých věcí

Daně z nemovitostí - co nás čeká a jak se v tom vyznat?

Letošní rok přinesl pořádnou revoluci v daních z nemovitostí. Máte zahrádku, byt nebo třeba garáž? Pak zpozorněte, protože se vás tyto změny určitě týkají.

Představte si, že vlastníte malou zahrádku na okraji města. Za takový pozemek zaplatíte 0,75 % z jeho hodnoty. Naopak když máte louku s trvalým travním porostem, daň bude mírnější - jen 0,25 %. Zajímavé je to u stavebních pozemků, kde se platí 2 Kč za metr čtvereční, ale pozor - tahle částka se ještě násobí podle toho, v jak velké obci žijete.

U běžného rodinného domu počítejte se základní sazbou 2 Kč za metr čtvereční. Chata na víkend vás vyjde na 6 Kč za metr a samostatná garáž na 8 Kč. Podnikatelé, zpozorněte - pokud máte prostory pro zemědělství, platíte 2 Kč za metr, ale průmyslové objekty už jsou za 10 Kč.

Velkou roli hraje i to, kde přesně vaše nemovitost leží. Obce totiž můžou zavést tzv. místní koeficient od 1,1 do 5, kterým se daň násobí. A když máte patrový dům? Za každé patro navíc připlatíte 0,75 Kč na metru čtverečním.

Vlastníte byt? Tak pro vás je důležitá novinka roku 2023. Výměru bytu musíte vynásobit koeficientem 1,22, pokud k bytu patří i kousek pozemku. Jinak se počítá s koeficientem 1,20. Je to složitější než dřív, co říkáte?

Termíny podání daňového přiznání

Máte nemovitost? Pak zbystřete - daňové přiznání se blíží! Do 31. ledna 2023 musíte stihnout podat přiznání, pokud jste loni koupili byt, dům nebo třeba zahradu. Nebo když se u vaší nemovitosti něco změnilo - třeba jste přistavěli garáž nebo změnili účel využití. Klidně spěte, pokud se u vás nic nezměnilo - v takovém případě nemusíte nikam běžet, daň vám přijde automaticky jako loni.

Nestíháte termín? Nepropadejte panice! Finanční úřad má lidskou tvář a dává vám pět pracovních dní navíc. Ale nespoléhejte na to - je to jen taková tichá dohoda, ne zákonné pravidlo.

A kdy budeme platit? Do konce května 2023 by měla být daň na účtu finančního úřadu. Zemědělci a rybáři mají čas až do konce srpna. Platíte víc než pět tisíc? Můžete si úhradu rozdělit na dvě části - jednu do května, druhou do listopadu.

Pro naše zemědělce a rybáře platí speciální pravidla - mohou platit na dvakrát, do srpna a listopadu 2023. Ale pozor, takhle si to rozdělit můžou jen když je daň vyšší než pět tisíc.

Kupujete první nemovitost nebo hlásíte změny? Nezapomeňte přibalit potřebné papíry - výpis z katastru, kupní smlouvu nebo třeba dokumenty o přestavbě. Vlastníte nemovitost s někým společně? Můžete si vybrat jednoho člověka, který to vyřídí za všechny - stačí mu dát plnou moc.

Moderní doba přeje elektronickému podání - můžete všechno vyřídit z pohodlí domova přes datovku nebo aplikaci EPO. Termíny jsou stejné, ale ušetříte si cestu na úřad a fronty u přepážky.

Osvobození od daně z nemovitosti

Daň z nemovitosti nemusí být noční můrou - pojďme se podívat, kdy se jí můžete elegantně vyhnout. Od letoška platí nová pravidla, která nejvíc potěší státní instituce, obce a kraje. Tedy pokud své nemovitosti nepronajímají nebo v nich nepodnikají. A když už jsme u těch výjimek - kostelům, kaplím a modlitebnám se tahle daň také vyhýbá obloukem.

Máte školu, muzeum nebo třeba knihovnu? Pak mám pro vás dobrou zprávu! Pokud tam neprovozujete komerční aktivity, můžete na daň zapomenout. Stejně jsou na tom i nemocnice a další zdravotnická zařízení poskytující veřejné služby.

Život někdy umí pořádně zatočit - třeba když přijde povodeň nebo jiná přírodní katastrofa. I na to zákon myslí. Až pět let daňových prázdnin může být vaše, jen nezapomeňte včas zaklepat na dveře finančního úřadu s důkazy o škodách.

Pro šťastné majitele nových domů a bytů mám další příjemnou novinku. Patnáct let nemusíte na daň ani pomyslet, stačí jen požádat po kolaudaci. Není to automatické, ale stojí to za to papírování, nemyslíte?

Zelené duše potěší, že příroda má přednost. Národní parky, rezervace nebo třeba obecní parky a hřiště - tady všude se daním vyhýbáme. Je to vlastně logické, chráníme tak naše přírodní bohatství.

Jen nezapomeňte - papíry musí být v pořádku. Do konce ledna musíte mít všechno na finančáku, jinak máte smůlu. A kdyby se něco změnilo? Máte měsíc na to dát úřadu vědět.

Pozor ale na změny využití nemovitosti - úřad není padlý na hlavu a rád si zkontroluje, jestli všechno sedí. Když najde nesrovnalosti, může vám osvobození sebrat a poslat pěkně slaný účet. Takže raději všechno podle pravidel, ať nemáte zbytečné starosti.

Daň z nabytí nemovitých věcí byla v České republice zrušena v září 2020, proto již není třeba se obávat dodatečných nákladů při koupi nemovitosti

Radmila Pešková

Způsob výpočtu daně z nemovitosti

Daň z nemovitostí - téma, které nám často zamotá hlavu. Základem je výměra nemovitosti v metrech čtverečních, ale to je jen začátek celého příběhu. Představte si, že máte běžný rodinný dům - za každý metr čtvereční zaplatíte 2 Kč. Jednoduché, že? No, není to tak úplně pravda.

Každá obec si totiž může trochu přisolit pomocí místního koeficientu. Zatímco někde na malé vesnici platíte základní sazbu, v Praze si to vynásobte rovnou pěti! A to už může pěkně zahýbat s rodinným rozpočtem.

Ve větších městech nad 50 000 obyvatel se používá koeficient 3,5, což znamená, že vaše daň může být docela jiná než u stejného domu na vesnici. Praha je v tomhle specifická - tam se používá koeficient 4,5. To už dá člověku pořádně zabrat, co říkáte?

Máte garáž? Připravte si 8 Kč za metr. A jestli podnikáte, tak to je ještě jiná písnička - tam už mluvíme o 10 Kč za metr. Chataři a chalupáři zaplatí 6 Kč za metr, což taky není zrovna málo.

Pěkně zamotaná je situace u vícepodlažních domů. Za každé další patro nad zemí připlatíte 0,75 Kč navíc, tedy pokud zabírá víc než dvě třetiny plochy přízemí. U pozemků je to zase úplně jiný příběh - třeba za zahradu dáte 0,75 Kč za metr.

Zemědělci to mají trochu jinak - u jejich pozemků se počítá s průměrnou cenou půdy v oblasti. Orná půda, vinice nebo sady? To je 0,75 % z ceny. Louky a lesy jsou za čtvrtinu.

A teď ta lepší zpráva - daňové přiznání stačí podat jen jednou. Pak už to běží samo, dokud něco nezměníte. Když máte platit víc než pět tisíc ročně, můžete to rozdělit na dvě splátky - do konce května a listopadu.

Místní koeficienty pro výpočet daně

Místní koeficienty hrají zásadní roli při výpočtu daně z nemovitých věcí v roce 2023. Obce mají pravomoc stanovit místní koeficient v rozmezí 1,1 až 5, kterým se následně násobí základní sazba daně. Tento koeficient může výrazně ovlivnit konečnou výši daňové povinnosti. V Praze například platí základní koeficient 4,5, zatímco menší obce často využívají nižší koeficienty.

Zajímavostí je, že od roku 2023 mají obce možnost stanovit místní koeficient s větší přesností, a to na jedno desetinné místo. To umožňuje přesnější a spravedlivější nastavení daňového zatížení pro jednotlivé lokality. Některé obce této možnosti aktivně využívají a upravují koeficienty podle specifických podmínek v různých částech obce.

Pro výpočet daně je důležité znát nejen místní koeficient, ale také základní koeficient, který se odvíjí od velikosti obce. U obcí do 1000 obyvatel je základní koeficient 1,0, u obcí nad 50 000 obyvatel dosahuje hodnoty až 3,5. Tyto koeficienty se pak společně podílejí na výsledné daňové povinnosti. V praxi to znamená, že stejná nemovitost může být v různých lokalitách zatížena výrazně odlišnou daní.

Místní koeficient se vztahuje na většinu druhů pozemků, staveb a jednotek. Výjimku tvoří orná půda, chmelnice, vinice, zahrady a ovocné sady, pro které platí speciální pravidla. Obce mohou také stanovit různé koeficienty pro různé části svého území, což jim umožňuje zohlednit rozdílnou atraktivitu jednotlivých lokalit.

Pro rok 2023 mnoho obcí přistoupilo k úpravě místních koeficientů, především v reakci na rostoucí náklady na správu a údržbu obecní infrastruktury. Některé obce zavedly koeficient poprvé, jiné jej zvýšily. Důležité je, že změna místního koeficientu musí být stanovena obecně závaznou vyhláškou, která musí být vydána nejpozději do 1. října předchozího roku.

Při stanovení místního koeficientu musí obce brát v úvahu několik faktorů. Mezi nejdůležitější patří ekonomická situace obyvatel, rozvojové plány obce a potřeba financování veřejných služeb. Vyšší koeficienty obvykle stanovují obce s rozvinutou infrastrukturou, kvalitními službami a vysokou atraktivitou pro bydlení či podnikání.

Vlastníci nemovitostí by měli pravidelně sledovat změny v místních koeficientech, protože tyto změny mohou významně ovlivnit jejich daňovou povinnost. Informace o aktuálních koeficientech jsou dostupné na úředních deskách obcí nebo přímo na finančních úřadech. V případě nejasností je vhodné konzultovat situaci s daňovým poradcem nebo přímo s pracovníky finančního úřadu, kteří mohou poskytnout detailní informace o konkrétní situaci.

Sankce při pozdním podání přiznání

Pokud daňové přiznání k dani z nemovitých věcí nepodáte včas, musíte počítat s finančními postihy. Základní lhůta pro podání daňového přiznání je do 31. ledna 2023, přičemž toto datum je klíčové pro všechny, kdo v předchozím roce nabyli nemovitost. Finanční úřad při pozdním podání uplatňuje různé sankce, jejichž výše se odvíjí od délky prodlení a dalších faktorů.

Položka	2023
Sazba daně z nabytí nemovitosti	Zrušena v roce 2020
Povinnost platby	Není
Právní úprava	Zákonné opatření Senátu č. 340/2013 Sb. zrušeno
Aktuální stav	Daň již neexistuje

V případě, že nestihnete podat daňové přiznání včas, vzniká vám povinnost uhradit pokutu za opožděné tvrzení daně. Tato pokuta se vypočítává jako 0,05 % stanovené daně za každý následující den prodlení, maximálně však do výše 5 % stanovené daně. Minimální pokuta činí 500 Kč a maximální může dosáhnout až 300 000 Kč. Je důležité si uvědomit, že pokuta nabíhá automaticky ze zákona a finanční úřad nemá možnost ji prominout, pokud nejsou splněny zákonem stanovené podmínky.

Další sankce může přijít v podobě úroku z prodlení, který se začíná počítat pátým pracovním dnem po původním termínu splatnosti daně. Výše úroku z prodlení odpovídá ročně výši repo sazby stanovené Českou národní bankou, zvýšené o 8 procentních bodů. Tento úrok se počítá za každý den prodlení počínaje pátým pracovním dnem následujícím po dni splatnosti až do dne platby včetně.

V praxi to znamená, že pokud například vlastníte nemovitost v hodnotě 3 000 000 Kč a podáte daňové přiznání o 30 dní později, můžete se dostat do situace, kdy kromě samotné daně budete muset uhradit i významnou částku na pokutách. Správce daně může v určitých případech přistoupit i k dalším opatřením, jako je například daňová exekuce, pokud daňový subjekt nereaguje na výzvy k úhradě.

Je také třeba zmínit, že pokud zjistíte chybu v již podaném daňovém přiznání, máte možnost podat dodatečné daňové přiznání. V takovém případě se sankce vypočítávají pouze z rozdílu mezi původní a nově stanovenou daní. Pokud chybu objevíte sami a aktivně ji řešíte, může být přístup finančního úřadu mírnější.

Zvláštní pozornost je třeba věnovat situacím, kdy dochází k převodu nemovitosti v průběhu roku. V těchto případech je nutné podat daňové přiznání do konce třetího měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byl proveden vklad do katastru nemovitostí. Nedodržení této lhůty opět vede k výše uvedeným sankcím.

Pro předcházení sankcím je vhodné využít možnosti konzultace s finančním úřadem nebo daňovým poradcem, zejména v případech, kdy si nejste jisti správným postupem. Včasná komunikace s úřadem může pomoci předejít zbytečným komplikacím a finančním postihům.

Platba daně z nemovitosti přes SIPO

Platba daně z nemovitosti prostřednictvím SIPO představuje jeden z nejpohodlnějších způsobů, jak pravidelně hradit tuto daňovou povinnost. V roce 2023 mohou vlastníci nemovitostí využít této služby, která významně zjednodušuje celý proces platby. Pro aktivaci služby je nutné podat žádost na příslušný finanční úřad, a to nejpozději do 31. ledna daného zdaňovacího období. Vlastník nemovitosti musí být držitelem spojovacího čísla SIPO, které lze získat na kterékoliv pobočce České pošty.

Finanční správa následně zajistí propojení daňové povinnosti s platebním systémem SIPO, přičemž první platba bude provedena automaticky v květnu daného roku. Je důležité si uvědomit, že pokud je daň z nemovitosti vyšší než 5000 Kč, je možné ji rozdělit do dvou splátek, které budou automaticky strženy v květnu a listopadu. Tento systém významně snižuje riziko zapomenutí termínu platby a následných sankcí.

Výhodou platby přes SIPO je především její automatizace. Poplatník nemusí každý rok myslet na termín splatnosti ani zadávat platební příkaz. Systém také automaticky reaguje na případné změny výše daně, které mohou nastat například při změně koeficientů nebo sazbách daně stanovených obcí. V případě, že dojde ke změně vlastnictví nemovitosti, je poplatník povinen tuto skutečnost oznámit finančnímu úřadu, aby mohlo dojít k odpojení platby od SIPO.

Pro rok 2023 je třeba počítat s tím, že některé obce mohly upravit místní koeficienty, což může ovlivnit výslednou výši daně. Platba přes SIPO tyto změny automaticky zohledňuje, takže poplatník nemusí provádět žádné dodatečné úpravy. V případě, že na SIPO účtu není dostatečný zůstatek, je poplatník odpovědný za úhradu daně jiným způsobem, aby nedošlo k prodlení.

Služba SIPO pro platbu daně z nemovitosti je poskytována bezplatně a její zřízení je velmi jednoduché. Stačí vyplnit jednoduchý formulář na finančním úřadě a přiložit doklad o přiděleném spojovacím čísle SIPO. Po aktivaci služby již není nutné každoročně žádost obnovovat, systém funguje kontinuálně až do případného zrušení služby poplatníkem nebo změny vlastnictví nemovitosti.

Je důležité zmínit, že v případě spoluvlastnictví nemovitosti může SIPO využít pouze jeden ze spoluvlastníků, který je určen jako společný zástupce. Ostatní spoluvlastníci musí svůj podíl na dani uhradit jiným způsobem nebo se dohodnout na interním vyrovnání s určeným zástupcem. Tento systém významně přispívá k efektivnější správě daňových povinností a snižuje administrativní zátěž jak na straně poplatníků, tak na straně finančních úřadů.

Změny v dani z nemovitosti 2023

V roce 2023 došlo k významným změnám v oblasti daně z nemovitých věcí, které mají přímý dopad na vlastníky nemovitostí v České republice. Zásadní novinkou je především zvýšení základních sazeb daně z nemovitých věcí na dvojnásobek. Tato úprava se týká jak pozemků, tak staveb a jednotek. Vlastníci nemovitostí tak musí počítat s vyššími platbami, které se projeví v daňovém přiznání podávaném v roce 2024.

Změny se významně dotýkají také místních koeficientů, které mohou obce nově stanovit v rozsahu 1,1 až 5. Obce tak získávají větší flexibilitu při určování výše daně na svém území. Toto opatření umožňuje lépe zohlednit místní podmínky a potřeby jednotlivých lokalit. Některé obce již této možnosti využily a upravily své koeficienty, což může pro místní obyvatele znamenat další navýšení daňové povinnosti.

Důležitou změnou je také úprava způsobu podávání daňového přiznání. Od roku 2023 je kladen větší důraz na elektronickou formu komunikace s finančním úřadem. Poplatníci, kteří mají zpřístupněnou datovou schránku, jsou povinni podávat daňové přiznání elektronicky. Toto opatření se týká jak fyzických, tak právnických osob, přičemž za nedodržení této povinnosti hrozí sankce.

V oblasti osvobození od daně došlo k několika úpravám. Nově se například zpřesňují podmínky pro osvobození u nemovitostí sloužících k sociálním účelům. Významnou změnou je také úprava osvobození u novostaveb, které již není automatické a musí být explicitně požádáno. Vlastníci musí splnit přísněji definované podmínky a doložit relevantní dokumentaci.

Systém plateb daně z nemovitých věcí zůstává zachován ve dvou splátkách, ale došlo k úpravě termínů a způsobu úhrady. První splátka je nyní splatná do 31. května, druhá do 30. listopadu daného roku. Pro poplatníky s daňovou povinností do 5000 Kč zůstává zachována možnost jednorázové platby do konce května.

Změny se dotkly také způsobu výpočtu daně u specifických typů nemovitostí. Například u komerčních prostor došlo k úpravě koeficientů zohledňujících jejich využití. Nově se také přesněji definuje způsob stanovení základu daně u pozemků určených k výstavbě. Tyto úpravy mají za cíl spravedlivější zdanění různých typů nemovitostí.

Pro vlastníky více nemovitostí v různých katastrálních územích přináší rok 2023 zjednodušení v podobě možnosti podat jedno souhrnné daňové přiznání. Toto opatření významně snižuje administrativní zátěž a zjednodušuje celý proces správy daně. Zároveň ale klade vyšší nároky na přesnost a úplnost poskytovaných údajů.